Al tomar la decisión de abrir una empresa, tienes que estar al día con todos los requisitos que establece la ley para evitar contratiempos, multas o penalidades. El BOI (Beneficial Ownership Information) es un nuevo requisito para todas las empresas y fue establecido por la Red de Ejecución de Delitos Financieros del Tesoro de Estados Unidos (FinCEN). Surge como parte de la “Corporate Transparency Act” del 2021 con el fin de atacar la práctica de lavado de activos, evasión contributiva y otras actividades delictivas.

¿Quiénes tienen que presentar el reporte?

• Todas las empresas estadounidenses (LLC’s, Corp)

o Todo individuo que tenga el control directo o indirectamente (Beneficiario) de por lo menos el 25% de participación en la empresa. Esto significa que si usted participa de las ganancias de una empresa LLC o posee 25% de participación en una Corporación está sujeto al reporte.

• Empresas extranjeras que se hayan registrado para hacer negocios en Estados Unidos.

¿Cuál es el plazo para presentar el reporte?

• Si la empresa fue creada antes del 1 de enero de 2024, el plazo es 31 de diciembre de 2024.

• Si la empresa fue creada en 2024, tiene 30 días a partir de la fecha en que fue registrada la empresa.

¿Qué sucede si no presento el reporte?

Este reporte es OBLIGATORIO. La penalidad por no presentar el reporte BOI es de $500 por día de retraso y en casos mas graves, puede enfrentarse a dos años de cárcel y hasta una multa de $10,000.

Si aún no has enviado el reporte, especialmente si tu empresa abrió en los pasados meses, debes buscar ayuda para presentar el reporte.
Busca orientación con tu contador o dirígete a www.fincen.gov (Financial Crimes Enforcement Network)